Логотип

Новости

Бюджетирование

Модуль «Управление бюджетом» предназначен для автоматизации процесса  управления финансовыми ресурсами на этапах

  • планирование (составление бюджета) и моделирование различных вариантов бюджетов;
  • согласование и утверждение бюджета;
  • формирование фактических показателей бюджета;
  • анализ исполнения бюджета;
  • проведение корректировок бюджета.

На каждом из этапов Бюджетирования функциональность модуля обеспечивает решение критических для этого этапа задач. 

Этап планирования (составления бюджета)

Плановые данные на различных статьях бюджета формируются следующими способами:

  • Формирование на основе статистических и экспертных данных. Статистические данные могут основываться на данных прошлых периодов, обработки информации, содержащейся вне системы Галактика ERP, экспертных оценок, специальных статистических исследований и т.д. Экспертные данные вводятся в систему вручную.
  • Формирование плановых данных на основе данных прошлого периода с поправкой на динамику внешнего фактора, влияющего на данную статью или группу статей. В качестве примеров внешних факторов могут служить индекс инфляции, индексы цен на услуги и товары, индексы, учитывающие сезонные колебания спроса, и др. В системе есть возможность задать несколько вариантов динамики значений (сценариев поведения) того или иного фактора. При описании статьи можно указать один или несколько внешних факторов, влияющих на данную статью.
  • Формирование данных на основе плановых данных модуля «Управление договорами».
    В системе Галактика ERP в модуле «Управление договорами» содержится информация по календарным планам платежей и отгрузок по договорам. Эти данные могут быть использованы для формирования плановых показателей бюджета.
  • Формирование плановых данных расчетным способом. Определенные статьи (например, прибыль, некоторые налоги, статьи Бюджета движения денежных средств) могут быть рассчитаны с помощью формул из других показателей бюджета.

На этапе планирования в системе может существовать несколько вариантов бюджета, которые соответствуют различным сценариям развития ситуаций, влияющих на бюджет. Например, оптимистичный вариант бюджета может соответствовать определенному прогнозу курса валюты, увеличению объемов продаж и т.п., пессимистичный вариант бюджета будет соответствовать падению объемов продаж, увеличению затрат на приобретение сырья и т.п.

Этап согласования и утверждения бюджетов

Этап согласования и утверждения бюджетов представляет собой итерационную процедуру. В модуле есть возможность хранить и сравнивать данные всех итераций согласования бюджетов.

Рассмотрим в качестве примера один из возможных вариантов согласования бюджетов.

  • В подразделениях сформировали бюджеты.
  • В финансовом управлении компании или холдинга данные подразделений автоматически агрегировали.
  • Получили критические показатели (например, чистый денежный поток, прибыль) и решили произвести корректировку (например, урезать) бюджеты подразделений.
  • Исправили некоторые показатели бюджетов подразделений. При корректировке бюджетов подразделений сотрудник финансовой службы может произвести корректировку «статьи верхнего уровня», например, урезать расходы в целом по подразделению, без детализации по другим подстатьям, а также скорректировать данные в целом за квартал без разбивки по месяцам.
  • После корректировки бюджетов подразделений опять получили критические показатели и «спустили» скорректированный вариант вниз.
  • В подразделениях произвели сравнение данных, которые они передали «наверх», и скорректированных данных, которые им «спустили», и скорректировали бюджет, чтобы он удовлетворял сформированным в финансовом управлении цифрам.

В итоге после нескольких итераций формируется обязательный к исполнению вариант бюджета.

Формирование фактических показателей бюджета

Источником формирования фактических данных бюджетов могут быть:

  • Бухгалтерские данные системы Галактика ERP.

Для обеспечения попадания этих данных в модуль «Управление бюджетом» необходимо настроить расчет фактических показателей бюджета через настройки алгоритмов обработки бухгалтерской информации. Например, фактическое значение статьи «НДС, к перечислению бюджет» может быть задано формулой:

=Сальдо на начало 68 счета + Обороты по Кредиту 68 счета — Обороты по Дебету 68 счета

  • Оперативные данные системы Галактика ERP.

Если уровень детализации бухгалтерского учета не удовлетворяет финансовую службу, то в системе предусмотрена возможность разноски оперативных (накладные, акты выполненных работ и т.п.) и бухгалтерских (платежные поручения, входящие платежи, акты на получение векселей и т.п.) документов по показателям бюджета.

В зависимости от бизнес-процессов конкретного предприятия разноску оперативных и бухгалтерских документов системы по показателям бюджета может осуществлять как сотрудник финансовой службы, так и бухгалтер, обрабатывающий документ с помощью механизма типовых хозяйственных операций.

Данные по неавтоматизированным подразделениям или некоторым статьям бюджета могут быть введены в систему вручную.

Анализ исполнения бюджета

Для проведения анализа исполнения бюджета в системе Галактика ERP предусмотрена возможность сравнения плановых и фактических данных прошлых или текущего периодов, расчета процентного отклонения плановых и фактических данных по статьям, получения отчетности план/факт по различным аналитическим разрезам.

Проведение корректировок бюджета

По результатам анализа исполнения бюджета возможно проведение корректировок бюджетов на последующие периоды с учетом фактических данных. По определенным статьям возможно проведение корректировок методом скользящего планирования. В модуле также есть возможность хранить все бюджеты до и после проведения корректировок и выполнять сравнения этих бюджетов.

Возможности, которые открывает автоматизация финансового бюджетирования с помощью системы Галактика ERP:

  • Автоматическое построение консолидированных бюджетов по любой сложной оргструктуре предприятия от холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений.
  • Автоматизация процедуры согласования бюджетов и хранение данных по всем этапам согласования.
  • Возможность формировать и анализировать различные варианты (сценарии) бюджетов.
  • Гибкая настройка аналитических признаков статей и их визуального представления в типовых формах бюджетов.
  • Формирование плановых показателей бюджетов по оперативным планам в системе Галактика ERP (например, формирование бюджета на основе календарных планов договоров).
  • Формирование фактических показателей бюджета в автоматическом режиме на основе оперативных и бухгалтерских данных системы Галактика ERP.
  • Возможность агрегировать бюджет по нескольким вариантам оргструктуры, например, по оргструктуре юридических лиц и по оргструктуре функционального подчинения.
  • Гибкая настройка представления форм бюджетов для каждого подразделения.
  • Распределение значений статей одного бюджета по статьям другого, что необходимо, например, при расчете налогов, с использованием моделей распределений по центрам ответственности.
  • Разграничение доступа пользователей к различным вариантам и копиям бюджетов с помощью механизма областей видимости, стадий и масок бюджетного процесса.

Напишите нам:

Внедрение систем
Обучение руководителей и специалистов
Разработка
Техническая поддержка
IT-Консалтинг
Подписка на рассылку
Вас интересует:
Отправить

Заказать презентацию:

Отправить